内蒙古自治区审计厅关于印发《内蒙古自治区审计厅审计查出问题整改督查工作法子》的通知
内审综字〔2021〕45号?
厅机关遍地（室、局），厅驻海拉尔、赤峰、乌海审计处，厅属各事业单元：
经厅务会钻研，现将《内蒙古自治区审计厅审计查出问题整改督查工作法子》印发给你们，请遵循执行。
内蒙古自治区审计厅
2021年8月30日?
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内蒙古自治区审计厅审计查出问题整改督查工作法子
第一章 总 ?则
第一条?为了进一步规范审计查出问题整改督查工作，实现审计整改督查工作规范化、造度化，守护审计监督的端庄性和权威性，推进审计查出问题整改落实，提高审计成就使用水平，凭据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加强审计工作的定见》和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于成立健全审计查出问题整改长效机造的定见》（厅字﹝2021﹞30号）《中共内蒙古自治区委员会审计委员会关于进一步加强审计整改工作的定见》（内审委发〔2021〕2号）蹬仔关司法律规及规章造度，造订本法子。
第二条 本法子所称审计查出问题整改督查，是指对被审计单元和其他有关部门凭据审计了局进行整改和处置情况的跟踪查抄和督促落实。
第三条 本法子所称的被审计单元和其他有关部门，是指依法接受审计（审计调查）的单元、凭据审计了局必要美满体造机造的有关主管部门、辅导批示要求整改涉及的有关职能部门、承办移送处置事项的有关机关、部门和单元等。
第四条 本法子所称的审计了局，是指审计厅依法出具的审计汇报、审计决定书、专项审计调查汇报、审计移送处置书、审计综合汇报、审计工作汇报等审计文书中必要执行的审计决定、提出的审计定见和建议、移送处置的事项。
第五条 审计查出问题整改督查工作要牢固设置依法行政和科学督查理想，依照“边审边改、督查整改、以审促改、结合整改”的准则，强化依法整改的责肆意识，推动审计整改的机造造度建设，提升审计整改实效，充分阐扬审计监督职能和建设性作用。
第二章 组织辅导和职责分工
第六条 加强对审计查出问题整改督查工作的组织辅导，成立由自治区党委审计委员会办公室主任、厅党组书记、厅长任组长，其他厅辅导任副组长，厅机关有关处（局）掌管报答成员的辅导幼组，辅导幼组办公室设在综合督查处，掌管日常协和谐督促落实工作。辅导幼组重要职责：
（一）两全抓好沉要事项的审计整改督查；
（二）领导协调与有关部门的联动整改工作；
（三）审议审计整改督查了局的传递和布告；
（四）审议提请有关机关和部门的追责问责事项。
第七条 自治区党委审计委员会办公室秘书处依照自治区党委审计委员会部署和要求，掌管对有关审计整改工作落实情况进行督导查抄。
第八条 综合督查处作为督查工作专职机构，对审计查出问题整改督查工作重要承担以下职责：
（一）加强与自治区党委、人大、当局、纪委监委、党委巡视办等监督机关的沟通协调，两全做好沉要事项的审计整改督查工作；
（二）采取书面督查、实地督查、沉点督办等方式，组织对审计查出问题整改情况进行督促查抄；
（三）及使仄握审计查出问题整改工作进度及整改落实情况，成立督查工作台账，编报督查工作动态信息；
（四）审计查出问题整改督查实现后，实时与项目执行处（局）互换定见，并向厅辅导提交审计查出问题整改督查汇报；
（五）加强对审计查出问题整改督查了局的综合分析和利用。
第九条 项目执行处（局）要依照本法子，当真抓好审计查出问题整改督查工作落实。
（一）依照“谁审计、谁掌管督促整改”的准则，项目执行处（局）具体掌管审计查出问题整改的督办工作。出具审计汇报、审计决定书、审计移送处置书等了局类文书后，在审计查出问题整脱期限内，对被审计单元落实审计了局进行跟踪查抄和督促落实，推进问题整改到位。掌管向法律机关或者有关部门单元移送审计事项及有关资料，加强沟通协调，把握和相识受理情况。
（二）审计组组长是审计查出问题整改督查工作的第一责任人，对审计查出问题的整改情况负总责，审计组副组长、项目主审要协助组长做好整改督查工作。
（三）依照审计厅年度审计项目打算铺排，项目执行处（局）实时将审计项目执行规划提供给综合督查处；审计组发出审计通知书时，要同时抄送综合督查处。
（四）依照审计汇报、审计决定书、审计移送处置书等审计了局文书反映的问题和提出的定见建议，项目执行处（局）要成立审计查出问题清单并尝试台账治理，当真落实审计查出问题整改销号机造，对被审计单元反馈的整改了局进行审核认定，整改一项，销号一项，确保审计查出问题逐一整改到位。
（五）项目执行处（局）要实时、正确向综合督查处、财政审计处反馈审计查出问题整改台账和整改了局汇报。整改了局汇报重要蕴含整改总体情况、整改推动落实具体情况（整改措施、功效、亮点）、整改存在的问题及下一步改进措施等。
（六）财政审计处掌管汇总沉大项目或者沉大事项的审计查出问题整改落实情况，并形成综合汇报；掌管草拟每年12月和次年3月别离向自治区当局和自治区人大常委会报送的预算执行和其他财政出入审计查出问题整改情况的汇报。同时将整改综合汇报反馈综合督查处。
（七）审计文书划定的整脱期满后，由项目执行处（局）实时、齐全地对所出具的审计了局类文书、审计查出问题整改台账和网络的被审计单元整改落实情况、移送受理情况等资料以及有关佐证资料进行归档；对涉密的移送处置事项的督查工作，项目执行处（局）要指定专人解决，专人治理有关资料。
第十条 人事处掌管做好有关审计查出问题整改督查的绩效查核工作。
第十一条 审理处将审计查出问题整改情况作为审计业务质量查抄查核的沉要内容。
第十二条 内部审计发展中心掌管对全区内审机构审计发现问题督促整改落实情况进行监督。
第十三条 审计署对有关整改工作提出要求的以及自治区党政辅导或者厅重要辅导批示要求审计整改落实的事项，由有关业务处（局）具体掌管督促落实，网络有关资料，出具整改情况汇报并抄送综合督查处。
第十四条 审计厅统一组织的审计项目，由牵头处（局）督促项目执行的审计机关依照有关划定跟踪督促整改落实情况。
第十五条 参加执行项目涉及审计厅多个处（局）的，由项目牵头处（局）掌管协调推动审计整改工作、汇总审计整改情况，并将整改了局反馈综合督查处。多个处（局）对有关单元统一执行的审计项目，由有关处（局）组成结合查抄组对整改情况进行查抄，并出具整改情况综合汇报。
第三章 督查内容、法式及要求
第十六条 综合督查处凭据审计查出问题整改的现实情况，督促项目执行处（局）（审计组）采取电话催办、函询督办、投递资料核查、现场督查和约谈、移送等方式发展审计查出问题整改督查工作。
第十七条 审计查出问题整改督查重要内容蕴含：
（一）审计机关要求整改事项的落实情况；
（二）审计机关提出的审计建议选取情况；
（三）审计机关移送处置事项的受理及处置了局情况；
（四）自治区党委、当局、审计署和厅辅导对审计项目执行了局要求督查整改的批示落实情况；
（五）其他有关督查事项。
第十八条 审计查出问题现场督查的工作法式。
（一）综合督查处凭据审计查出问题整改督办情况，实时向整改辅导幼组提出成立现场督查组的建议，督查组通常由综合督查处、机关纪委和项目执行处（局）人员组成。
（二）督查组要以审计厅公函的方式向被督查单元发送《审计查出问题整改现场督查通知书》，明确督查领域和被督查单元共同督查工作的要求。
（三）督查组发展示场督查，督查人员要不少于2人，并出示有效审计法律证件，做好督查纪录和必要的取证工作。
（四）现场督查实现后，督查组要实时提交督查汇报，并向被督查单元反馈督查了局。必要时，能够书面向被督查单元的上级主管机关传递情况。
第十九条 项目执行处（局）要要求被审计单元按规按时限实现整改，对未能按时落实整改事项的要要求其注明原因，并向审计组报送审计查出问题整改情况汇报。
第二十条 项目执行处（局）对被审计单元在整脱期限内未实现整改的，对有关责任部门、责任人未进行处置的，对审计建议未采取有效措施的，对移送处置事项未按时解决或者无解决了局的，要提请有关机关、部门督办，对峙立查立改、期限整改、以审促改、协调联动，加大督查督办力度，推进问题整改到位。
第二十一条 项目执行处（局）要对被审计单元以前年度审计了局的整改落实情况进杏装回头看”，沉点核查是否存在整改不到位、虚伪整改、迟延整改以及屡审屡犯等问题，核查了局要在审计汇报中反映。
第二十二条 对被审计单元经督查督办后依然整改不到位的，由审计组组长或者厅辅导约谈被审计单元或者项目重要掌管人，督促其整改；必要时，移送自治区纪委监委、组织人事等部门处置。
第二十三条 对实地督查未能落实的沉大违法违规问题、辅导批示的沉要事项，以及屡审屡犯、整改不到位的被审计单元和有关部门，能够提请厅长办公会议审议并协调当局督查部门或者结合多个职能部门进行沉点督查。沉点督查了局向自治区人民当局汇报或者提请有关主管部门依法处置；涉及经济责任审计的事项，同时抄送本级经济责任审计工作联席会议成员单元。
第四章 保险措施
第二十四条 加强审计整改督查信息治理系统建设。索求成立审计整改督查信息治理系统，对审计项目了局及整改情况形玉成过程跟踪查抄，对整改督查尝试动态化治理，实现信息共享，有效提升审计整改督查工作的信息化水平。
第二十五条 注沉整改督查情况分析钻研。对整改督查中反复出现、屡审屡犯及整改普遍不到位等问题，各业务处（局）要加强调查钻研，当真分析原因，提出解决问题的针对性建议，督促被审计单元和有关部门着眼宏观治理，从体造机造造度上美满政策措施，从源头上解决问题。对整改督查中查出的审计质量问题，要提请项目执行处（局）和审理处进一步钻研改进工作步骤和行动，推进提高审计质量和工作水平。
第二十六条 成立审计整改督查工作年度查核造度。人事处每年底对落实审计整改督查情况进行查核，沉点查核督查工作的组织辅导、工作分工、重要措施、督查方式步骤以及督查整改获得的功效等内容。
第二十七条 本法子所称的审计整脱期限是指审计汇报、审计决定书等确定的整改截止期限，通常不超过90天（自被审计单元收到审计汇报或者审计决定书之日起算）；未明确的依照90天推算。
第二十八条 本法子自颁布之日起执行，由厅综合督查处掌管诠释。
